В некоторых случаях при крупных расходах можно получить от государства часть средств, уплаченных вами в виде налогов. Так, если вы приобрели квартиру в ипотеку, то можете вернуть при помощи налогового вычета до 650 тыс. руб. Таков максимальный размер суммарной налоговой льготы по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Чтобы получить вычет, необходимо платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.
Рассмотрим подробнее, как получить налоговый вычет за проценты по ипотечному кредиту, сколько времени это занимает и какую сумму можно вернуть.
Итак, приобретая квартиру, дом, дачу, земельный участок, можно вернуть сумму подоходного налога — НДФЛ, размер которого 13%. Такая возможность есть и при строительстве собственного дома, вернуть налог можно даже при расходах на отделку этого дома. Для таких расходов существует имущественный налоговый вычет, который оформляется на всю сумму покупки и на проценты по кредиту.
Есть несколько вариантов получения вычетов, строгая последовательность законом не установлена. В первом случае можно сначала получить вычет на недвижимость, затем — на проценты. Во втором — получить оба вычета одновременно, если позволяет сумма налогооблагаемого дохода. Кроме этих двух вариантов, возможно также получение основного вычета (за всю сумму покупки) при приобретении одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.
Далее, сумму налога, которую можно вернуть, задают два параметра: расходы при покупке жилья и уплаченный подоходный налог. Предельная сумма, которая возможна для расчета основного имущественного вычета — 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%, итого получается, что сумма, которую удастся вернуть, составляет максимум 260 тыс. руб. Максимальная сумма останется неизменной, даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб. А если квартира стоит меньше 2 млн руб., то, согласно ст. 220 НК РФ, остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем.
Лимит по вычету ограничивает уплаченная за год сумма подоходного налога. Так, если собственник купленной квартиры 170 тыс. руб. налога, то его вычет не будет превышать эту сумму. Остаток можно получить и на следующий год, снова в пределах уплаченного за год подоходного налога. Если недополученная сумма еще останется, то она снова переносится на следующий год.
При покупке жилья в ипотеку у владельца есть возможность получить налоговый вычет за выплаченные проценты. В расчет принимаются все реально выплаченные проценты, максимальной суммой не более 3 млн руб. Как и при расчете имущественного вычета, сумма налогового вычета по процентам составляет 13% от суммы выплаченных процентов. В этом случае максимальная возвращенная сумма будет составлять 390 тыс. руб.
Верхний предел распространяется только на кредиты, оформленные после 1 января 2014 года. Тем, кто оформил ипотеку раньше — можно вернуть 13% от всей суммы погашенных процентов.
Ограничение, связанное с суммой подоходного налога, уплаченного за год, в котором куплена квартира, действует и в случае покупки жилья в ипотеку. Только в этом случае воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Про это условие стоит помнить, поскольку иногда налоговую льготу лучше потратить при другой ипотеке.
Если вы состоите в браке и хотите оформить налоговый вычет, то будет полезно знать, что каждый супруг имеет такое право независимо от того, на кого оформлен кредит, поскольку собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором.
Каждый супруг может получить вычет по процентам суммой 390 тыс. руб. Распределить вычет между супругами можно как угодно, строго установленного законом порядка нет. Можно разделить его пополам отказаться от вычета в пользу другого супруга, написав соответствующее заявление при подаче документов в налоговую. Но в будущем второй супруг не потеряет права заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
Если говорить о сроках получения вычета по процентам, как и при основной сумме,
то такое право появляется у владельца недвижимости после регистрации права собственности. Подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно в году, следующем за годом оформления права собственности на квартиру.
Бывают случаи, когда заемщик начинает выплату кредита раньше, чем регистрирует право собственности. Например, если он оформил ипотеку на квартиру в новостройке. Тогда вычет рассчитывается с первого ипотечного платежа, но получить его можно будет только после получения права собственности.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтов. Декларации и заявления на вычет подаются как каждый год, так и раз в несколько лет, срока давности у этой процедуры нет. Вместе с этим подать документы можно только за три последних года. Вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. Так, если подать заявление в 2021 году, то вычет вернется за 2020, 2019 и 2018 годы.
Чтобы оформить основной и процентный вычет, необходимо заполнить единую декларацию 3-НДФЛ. Также можно вернуть проценты по ипотеке отдельно от основной суммы двумя способами (как и основной вычет): через налоговую и работодателя. Во втором случае стоит подавать документы сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не закончится лимит компенсации.
Дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье, можно обращаться в налоговую. Так получают сразу большую сумму. Для получения вычета по процентам по ипотеке через налоговую, необходимо подсчитать сумму вычета и налога к возврату и подготовить следующие документы:
- Копию паспорта
- Справку по форме 2-НДФЛ
- Копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры
- Выписку из ЕГРН
- Копию кредитного договора
- Справку из банка об уплате процентов по кредиту
- Заявление на получение налогового вычета.
Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация 3-НДФЛ. За каждый год составляется отдельная декларация.
В случае, если вы выбираете получить вычет через работодателя, стоит подавать документы сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не закончится лимит компенсации. В этом случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно.
Проверка документов и декларации занимает до трех месяцев, затем еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого вся процедура занимает максимум четыре месяца.
С 21 мая 2021 года для россиян начинает действовать упрощенный порядок получения налогового вычета. Так, с 2022 года собственники смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. Согласно новому правилу, физическое лицо сможет возмещать НДФЛ только заявлением, то есть, составлять декларацию будет не нужно. Уже не потребуется подтверждение права на вычет, сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Необходимо будет только заполнить заявление, указав там банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно автоматически сформируется. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись, например, в банк, который выдал ипотеку налогоплательщику.
Обновленная процедура также коснется и сроков получения вычета. Теперь проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после окончания проверки. Срок проверки могут продлить до трех месяцев, но только если у налоговой появятся подозрения, касающиеся нарушения законодательства о налогах и сборах.